اگر صاحب کسبوکار هستید، احتمالاً کلمه «مالیات» یکی از دغدغههای همیشگی شماست. بسیاری از مدیران به دلیل مشغله زیاد یا عدم آشنایی با قوانین جدید، اشتباهات کوچکی مرتکب میشوند که در نهایت به جرایم سنگین و غیرقابل بخشش ختم میشود.
در این مقاله به زبان ساده بررسی میکنیم که کدام اشتباهات رایج میتواند برای کسبوکار شما گران تمام شود و چطور باید از آنها فرار کنید.
۱. نادیده گرفتن «سامانه مودیان» و صورتحسابهای الکترونیکی
طبق «قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مودیان»، تمامی اشخاص حقوقی و بسیاری از اشخاص حقیقی ملزم به صدور صورتحساب الکترونیکی و ارسال آن به سامانه مودیان هستند.
- خطر: اگر این موضوع را جدی نگیرید و فاکتورها را در سامانه ثبت نکنید، معادل۱۰% مبلغ کل صورتحسابهایی که صادر نکردهاید، جریمه خواهید شد!
۲. یکی بودن حساب بانکی شخصی و تجاری (کابوس تراکنشها)
سازمان امور مالیاتی با همکاری بانک مرکزی، تمامی حسابهای متصل به دستگاههای کارتخوان (POS) و درگاههای پرداخت را به عنوان «حساب تجاری» میشناسد.
- خطر: اگر از حساب تجاری خود برای کارهای روزمره شخصی استفاده کنید یا برعکس، درآمدهای شرکت را به حساب شخصی واریز کنید، در زمان رسیدگی مالیاتی نمیتوانید تفکیک این تراکنشها را ثابت کنید و تمام ورودیهای حساب شما به عنوان «درآمد» محاسبه شده و مشمول مالیات میشود.
۳. بیخیالی در زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی
مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی (پایان خرداد) و اشخاص حقوقی (پایان تیر) شوخیبردار نیست.
- خطر: طبق ماده ۱۹۲ قانون مالیاتهای مستقیم، عدم ارائه اظهارنامه در موعد مقرر، معادل ۳۰% مالیات متعلقه جریمه دارد. نکته ترسناک ماجرا اینجاست که این جریمه غیرقابل بخشش است!
۴. کتمان درآمد و هزینهتراشیهای غیرواقعی
برخی گمان میکنند با پنهان کردن فاکتورهای فروش یا ارائه فاکتورهای صوری (خرید فاکتور هزینهدار) میتوانند مالیات کمتری بدهند. با هوشمند شدن سیستمهای مالیاتی و تقاطعگیری اطلاعات (Cross-checking) بین شرکتها، این روش دیگر جواب نمیدهد.
- خطر: کتمان درآمد نه تنها جریمه ۳۰% غیرقابل بخشش (طبق ماده ۱۹۲) دارد، بلکه در موارد شدید میتواند به عنوان «جرم مالیاتی» شناخته شده و پیگرد قانونی داشته باشد.
۵. فراموش کردن مالیاتهای تکلیفی (مثل حقوق و اجاره)
به عنوان یک کارفرما، شما وظیفه دارید مالیات برخی پرداختیها را کسر کرده و به دولت بپردازید. مثلاً مالیات حقوق پرسنل (طبق ماده ۸۶) یا مالیات اجاره دفتری که در آن مستقر هستید (طبق تبصره ۹ ماده ۵۳).
- خطر: اگر این مبالغ را از حقوق کارمند یا اجاره موجر کسر نکنید و به اداره مالیات ندهید، علاوه بر اینکه اصل مالیات از شما مطالبه میشود، معادل ۱۰% تا ۲۰% نیز جریمه خواهید شد.
نتیجهگیری و یک پیشنهاد دوستانه :
قوانین مالیاتی ایران به شدت به سمت شفافیت و هوشمندسازی رفته است و دوران حسابسازیهای قدیمی تمام شده است. کوچکترین اشتباه در ثبت فاکتور یا ارسال اظهارنامه، میتواند سود یک سال زحمت شما را به باد بدهد.
آیا از وضعیت پرونده مالیاتی خود مطمئن هستید؟
به جای اینکه وقت ارزشمند خود را صرف سرکله زدن با بخشنامههای پیچیده مالیاتی کنید، تمرکزتان را روی رشد کسبوکارتان بگذارید. همین امروز با مشاوران پارسیان تراز تماس بگیرید تا وضعیت مالیاتی شرکت شما را بررسی کنیم و خیالتان را برای همیشه از بابت جرایم مالیاتی راحت کنیم.